Як розраховується чиста заробітна плата?

Щомісячна чиста заробітна плата розраховується з брутто заробітної плати шляхом відрахування соціальних внесків та інших обов'язкових утримань. Загалом чиста заробітна плата складає приблизно:

• 78% від брутто заробітної плати для некваліфікованих працівників, що означає відрахування близько 22%,
• 75% від брутто заробітної плати для кваліфікованих працівників, що означає відрахування близько 25%.

У чому різниця між 22% і 25%?

Різниця в основному пов'язана з додатковими внесками, які вимагаються для кваліфікованих працівників, включаючи вищі внески в додаткові пенсійні схеми та інші пільги, що стосуються їхнього статусу зайнятості.

Розподіл утримань

• CSG (Contribution Sociale Généralisée) і CRDS (Contribution pour le Remboursement de la Dette Sociale): приблизно 9.7%.
• Cotisations retraite complémentaire (внески на додаткову пенсію):
  • Приблизно 10% для некваліфікованих працівників (Arrco),
  • До 13% для кваліфікованих працівників (Agirc-Arrco) через додаткові внески, такі як CET (Contribution Exceptionnelle Temporaire), який застосовується понад Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS).
• Assurance vieillesse (cтрахування на випадок старості): приблизно 2.3%.

Регіональні особливості

В департаментах Bas-Rhin, Haut-Rhin і Moselle застосовується додатковий внесок на медичне страхування в розмірі 1.3%.

Податок на доходи розраховується в кілька етапів:

Об’єкт оподаткування

Почніть з загального брутто доходу, який включає зарплату, орендні доходи тощо, і відніміть допустимі відрахування та пільги (наприклад, професійні витрати, аліменти).

Прогресивна податкова шкала

Сума податку визначається на основі щорічної прогресивної податкової шкали. Ви можете ознайомитися з поточними ставками та категоріями безпосередньо на офіційному податковому сайті.

Податкові відрахування та кредити

Кінцева сума податку може бути знижена за рахунок різних механізмів, таких як пожертвування, домашня праця чи витрати на догляд за дітьми.

Практичний приклад

Для оподатковуваного доходу в розмірі 30,000 € розрахунок на 2024 рік виглядає наступним чином:

• Перша категорія (10,777 €): Не обкладається податком = 0 €
• Друга категорія (10,778 € до 27,478 €, тобто 16,701 €): 16,701 € × 11% = 1,837.11 €
• Третя категорія (27,479 € до 30,000 €, тобто 2,521 €): 2,521 € × 30% = 756.30 €

Загальний податок на доходи до будь-яких відрахувань = 1,837.11 € + 756.30 € = 2,593.41 €

Утримуваний податок дозволяє вам платити податок на доходи безпосередньо при отриманні доходу (зарплати, пенсії тощо). Це усуває затримку між отриманням доходу та сплатою податків і допомагає вам ефективніше керувати своїми особистими фінансами.

Ставка податку на доходи

Ставка податку на доходи розраховується французькою податковою адміністрацією на основі вашої декларації про доходи. Вона застосовується вашим роботодавцем або організацією, яка виплачує доходи. Ви можете вибрати між:

• Персоналізованою ставкою: розраховується на основі доходів вашого домогосподарства.
• Індивідуалізованою ставкою: дозволяє парі розподіляти податкове навантаження по-різному.

Після вашої першої річної декларації про доходи (в паперовому форматі) ви отримаєте доступ до веб-сайту. Цей портал дозволяє вам переглядати та коригувати ставку податку на доходи, якщо автоматично призначена урядом ставка не відповідає вашій ситуації.

Практичний приклад

Працівник з оподатковуваним доходом 20,000 € та ставкою податку на доходи 5% побачить утримання зі своєї зарплати кожного місяця:

• Якщо його щомісячний оподатковуваний дохід становить 1,666.67 €, він заплатить 1,666.67 € × 5% = 83.33 €.
• Його щомісячна чиста зарплата після податку складе 1,583.34 €.

В кінці року французька податкова адміністрація коригує загальний річний податок на основі фактичного доходу та вже утриманих сум. Якщо ви переплатили, ви отримаєте повернення. Якщо ви недоплатили, вам доведеться сплатити залишкову суму.